远期锁汇（远期锁汇会计处理）

本文目录

• 远期锁汇为什么要交保证金？
• 锁汇的优缺点？
• 远期锁汇后可以不结汇吗？
• 锁汇具体要如何操作呢？
• 汇签什么意思？

远期锁汇为什么要交保证金？

购买锁汇保产品时，一达通将暂扣一定金额作为保证金，用以提高履约的约束力，以确保签约者正常履行合约。

收取：签约者在一达通结算账户里的“自由资金”足够覆盖保证金时，系统会自动冻结保证金；“自由资金”不足以覆盖保证金时，需线下付款足额保证金至自由资金账户。

释放：每次单笔到汇履约，保证金按比例释放、归还；如交割期间内实现合约金额全数履约，则保证金将全额释放。 如签约者发生违约，一达通将按比例扣取保证金。

锁汇的优缺点？

锁汇就是锁定汇率，在银行中这个业务叫远期结售汇。在汇率波动频繁的情况下，银行为企业办理锁定汇率的操作。在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前确定的汇率进行结汇。

比如，我方和外方签订了一份为期一年的供货合同，从2008年9月1日至2009年8月1日，每个月的1日，汇一定金额的货款到出口公司帐上。

因为汇率的不稳定，而且预期汇率很有可能大幅下跌，导致出口公司利润率下降甚至亏本。

这时，出口公司可以与银行签订一份远期结汇协议，银行根据最近的汇率走势，确定未来某一时间上收到的外汇的汇率。

当然，这个汇率，越是时间长，就越低，比如你在今天跟银行签协议，分别要了09年1月1日和远期汇率和09年6月1日的汇率，那么后一个汇率肯定要比前一个汇率低。

另外，根据银行的要求，办理远期结汇，是需要有一定比例的押金的。

一般做远期结汇的，都是涉及金额比较大，合同时间比较长，汇率走势很不稳定的情况下做的，如果在这次美金汇率下跌之前，你跟银行有签订这个协议，那么你很有可能在当时的汇率情况和走势下拿到一个比较好的价格，有可能别人现在的汇率是6.82左右，你的就是7.05。

这时候你就赚到了。

当然，其最初目的不是为了赚汇率差价或是像赌博一样押汇率会下跌，而是为了防范因为汇率的下跌可能给出口公司造成的巨大损失，保证合同的有效执行。

远期锁汇后可以不结汇吗？

远期锁汇后不可以不结汇。远期汇率锁定也称远期结售汇业务，是确定汇价在前，实际外汇收支发生在后的结售汇业务(即期结售汇中两者是同时发生的)。

客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。

锁汇具体要如何操作呢？

　　远期汇率锁定也称远期结售汇业务，是确定汇价在前，实际外汇收支发生在后的结售汇业务（即期结售汇中两者是同时发生的）。

　　客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。

　　办理程序如下：

　　（1）与银行签订《远期结售汇总协议书》；

　　（2）提交《远期结售汇委托书》，落实保证金或扣减授信额度；

　　（3）合约到期日携款项并附贸易合同、商业发票等单据与银行办理资金交割。

汇签什么意思？

会签与汇签的意思会有所不同，汇签的含义是某一个文件需要各个领导共同签名后才能进行实施的，但会签的意思是只要董事会一个代理签名就可以进行实施。

汇签一般的主要性质为单位部署，每一个单位的汇签内容基本上都是一样的，而会签的主要性质是经过理事会定义的，不同理事会定义的内容不同，当然实施的方案也会有所不同。